Налоговые вычеты позволяют россиянам, получающим официальный доход, уменьшить сумму НДФЛ или вернуть его часть. Получить вычет можно за лечение, обучение, занятия спортом, сдачу норм ГТО, а также сделки с недвижимостью. Анастасия Моргунова, сооснователь и директор по продукту бухгалтерского сервиса для бизнеса Моё дело, рассказала, какие налоговые вычеты будут доступны россиянам в 2026 году и как можно вернуть часть уплаченного налога.
Какие налоговые вычеты можно получить в 2026 году
В 2026 году в России продолжат действовать несколько видов налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные и профессиональные. При этом перечень социальных вычетов будет расширен.
Налоговые вычеты имеют срок давности — три года. Например, если человек оплачивал дорогой абонемент в спортзал в 2022 году, получить за него компенсацию в 2026 году уже нельзя. Исключение составляет имущественный вычет — он не имеет срока давности. Однако, по словам эксперта, возможность его получения напрямую зависит от того, уплачивает ли налогоплательщик НДФЛ и в каком объёме.
Самый распространённый вид — стандартные налоговые вычеты, которые можно оформить на себя, на детей, а также за сдачу норм ГТО (с 2025 года). При сделках с недвижимостью россияне имеют право на имущественный вычет: при покупке жилья — не более 2 млн рублей, по процентам по ипотеке — не более 3 млн рублей. При продаже недвижимости вычет применяется в том случае, если с дохода был уплачен НДФЛ. Имущественный вычет не распространяется на апартаменты — получить его можно только при купле-продаже квартиры, жилого дома или земельного участка.
Для поддержки россиян действуют социальные вычеты на лечение, обучение, занятия спортом, страхование жизни и ДМС. С 1 января вводится ещё одна мера — налоговый вычет для семей с двумя и более детьми, если среднедушевой доход семьи не превышает 1,5 прожиточного минимума. Если оба родителя работают по найму и платят НДФЛ, получить налоговый вычет может каждый из них. Подать заявление на семейный налоговый вычет за 2025 год можно в период с 1 июня по 1 октября 2026 года.
Кто сможет получить налоговый вычет в 2026 году
Претендовать на налоговый вычет могут люди, официально трудоустроенные и уплачивающие НДФЛ. Право на налоговые вычеты также есть у предпринимателей, работающих на ОСНО. ИП на ОСНО, частнопрактикующие адвокаты, нотариусы, а также лица, работающие по договорам ГПХ, могут воспользоваться профессиональным вычетом. Он позволяет компенсировать документально подтверждённые расходы, понесённые в процессе выполнения работ.
«Любые “серые” доходы или неофициальная занятость фактически лишают человека возможности вернуть налог, — подчёркивает эксперт. — Зарплата “в конверте” сокращает сумму уплаченного НДФЛ, из-за чего даже при наличии расходов размер вычета может оказаться минимальным или нулевым.
При этом, если размер официального дохода позволяет, налогоплательщик вправе применить за один год все вычеты, на которые он имеет право. Однако на практике многие переоценивают свои возможности и сталкиваются с отказами из-за недостаточной налоговой базы».
Самозанятые, а также ИП на УСН, ЕСХН, ПСН и АУСН не платят НДФЛ, поэтому не могут воспользоваться вычетами по доходам от предпринимательской деятельности. Однако если самозанятый или ИП имеет другие источники дохода, с которых уплачивает НДФЛ (например, дополнительно работает по найму), право на вычет по этим доходам сохраняется.
Что важно учесть при оформлении налогового вычета
Существует два способа получения вычетов: через налоговую инспекцию или через работодателя. Для получения вычета через налоговую необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте ФНС или на портале госуслуг и приложить подтверждающие документы. В ряде случаев достаточно справки о расходах — собирать большой пакет документов, как раньше, не требуется. Срок проверки документов в налоговой — до трёх месяцев.
«С 1 января 2024 года появилась возможность подать заявление в упрощённом порядке — без заполнения налоговой декларации и других документов. Таким образом можно оформить имущественный, инвестиционный и некоторые социальные вычеты. Источником данных, подтверждающих право на вычет, служит информация, полученная налоговой в рамках информационного обмена с внешними источниками. Например, для получения вычета на лечение медицинская организация должна быть подключена к такому обмену. В этом случае клиника передаёт данные о расходах в ФНС, а налоговая направляет налогоплательщику в личный кабинет предзаполненное заявление, которое нужно подписать. Если организация не подключена к информационному обмену, получить вычет можно только через подачу декларации 3-НДФЛ», — объясняет Анастасия Моргунова.
При получении вычета через работодателя часть налога не удерживается из заработной платы, что увеличивает ежемесячный доход. Это удобно, например, при компенсации расходов на лечение, обучение или занятия спортом. Стандартные вычеты работодатель оформляет самостоятельно на основании предоставленных документов, например сведений о количестве детей. Для получения социального или имущественного вычета необходимо подать заявление через личный кабинет на сайте ФНС. Налоговая рассмотрит его и направит работодателю уведомление о праве на вычет.
